融資租賃名家講堂


關于舉辦“新租賃會計準則全面實施下融資租賃稅收

難點籌劃與會計處理實務操作專題培訓班”的通知

融資租賃業各位同仁:

財政部于2018127日正式修訂發布了《企業會計準則第21號——租賃》,規定在境內外同時上市的企業以及在境外上市并采用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報表的企業,自201911日起施行;其他執行企業會計準則的企業自202111日起施行。       

為幫助廣大融資租賃企業理解融資租賃最新財稅政策,正確處理融資租賃財稅實務問題,提高財務人員能力和水平,應廣大融資租賃公司的要求,融資租賃名家講堂特推出本期培訓,歡迎各企業積極報名參加。

一、培訓時間及地點:

報到時間:2021324日(周三)全天

培訓時間:2021325-26日(共2天)

培訓地點:上!鹚疄炒缶频辏o安恒豐路308號)

二、參會對象

金融租賃公司、融資租賃公司、銀行、信托公司、財務公司、融資(金融)租賃公司籌備組及對融資租賃行業感興趣的其它公司及個人等。

三、培訓內容                                   

(Ⅰ)新租賃會計準則全面實施下融資租賃稅收難點解析與籌劃

一、《企業會計準則第21號—租賃》變化帶來的稅務變化

1、新租賃準則的核心變化2、完善租賃和服務不同稅率項目的區分原則

二、應對新準則帶來核算變化的稅收籌劃方式

1、租賃的稅務處理 2、新準則各項口徑變化帶來的稅務影響

3、低價直租賃及短期租賃的籌劃

三、承租雙方的會計核算所產生稅務調整處理及案例解析

1、融資租賃和經營租賃承租人會計處理及稅會差異調整

2、出租人的會計核算所產生稅務處理及案例解析

四、融資租賃行業財政稅收政策堵點的5點建議

五、各類租賃模式疑難點的稅務處理解析

1、直租、回租、轉租模式下的銷售額處理  2、發票開具的疑難點

六、十四五期間再次降低增值稅稅率的租賃稅務應對

七、逾期租金及違約租金的稅務風險處理

八、融資租賃各類融資利息支出的差額財稅處理方式

1、租賃債權保理的利息支出稅務處理2、無追索保理的利息支出稅務處理

3、統借統還利息支出的稅務處理    4、資產證券化的稅務處理

九、融資租賃匯繳環節的重點稅收政策

1、企業所得稅利息列支與憑證獲取的差異

2、重點關注稅務:餐補、通訊費、交通費私車公用等9個常見個稅問題

十、租賃壞賬準備及不良抵債資產處置中的稅會差異風險

(Ⅱ)新租賃會計準則全面實施下融資租賃會計處理實務操作與案例精講

一、企業會計準則及租賃準則的變化

1、關于《國際財務報告準則第16-租賃》IFRS16

2、近兩年我國會計準則的重大變化

3、新租賃會計準則出臺頒布的背景、實施時間、主要變化及應對措施

4、關于金融工具準則和《一般企業財務報表格式修訂》介紹

5、租賃行業監管環境的重要變化

二、融資租賃直租業務的會計處理

1、關于增值稅會計處理的財會[2016]22號相關規定

2、融資租賃公司的借款利息支出如何進行會計處理?

3、減值準備如何進行會計處理?4、租賃期開始日之前收取的款項如何處理?

5、融資租賃公司直租業務的會計核算6、融資租賃直租業務承租人的會計核算

7、融資租賃業務或有租金的會計處理8、融資租賃合同繳納印花稅的會計處理

三、融資租賃回租業務的會計處理

1、回租業務增值稅政策要點  2、回租業務中租賃資產購入的會計處理

3、回租業務中出租人的會計核算 4、回租業務中承租人的會計核算

四、融資租賃其它業務模式的會計處理(轉租賃、聯合租賃、委托租賃、經營性租賃等)

五、融資租賃業務涉及的其他交易問題及會計處理

1、融資租賃手續費、咨詢服務費等的會計處理

2、融資租賃公司的初始直接費用的會計處理

3、融資租賃行業增值稅即征即退的會計處理

4、新租賃準則中,租賃合同變更下出租人和承租人的會計處理

5、直租或回租合同展期是否繳納印花稅以及如何進行會計處理?

六、融資租賃保理業務和資產證券化的會計處理

1、保理和資產證券化等監管規定

2、應收融資租賃租金保理的會計處理 3、融資租賃公司資產證券化的會計處理

七、融資租賃會計計算方法(IRR計算方法、報價;租金計算、固定利率、浮動利率、附加率、隱含利率等)

八、融資租賃會計處理的步驟及案例精講九、融資租賃公司資金流動性管理

四、培訓費用及報名方式

培訓費3900元每人(含兩天午餐,不含住宿費和交通費),住宿可讓會務組代安排,費用自理;報名參加者請先電話通知聯系人然后將報名回執表微信或mailft518@126.com,會務處將根據報名回執表寄發報到通知,告知具體乘車路線等事項。

聯系人:馮 13683023351       話:010-88456283

  真:010-88456283          E-mail:ft518@126.com

  址:融資租賃名家講堂(www.rzzlmjjt.org.cn

媒體支持:中國融資租賃資源網(www.lmpaksi.com)

融資租賃名家講堂

附件:報名回執表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二一年一月二十二日

新租賃會計準則全面實施下融資租賃稅收難點籌劃與

會計處理實務操作專題培訓班  報名回執表 

經研究,我單位決定派以下人員參會:

單位名稱

通訊地址

郵編

電話

傳真

學員姓名

 

座機、手機

電子郵箱

開發票單位全稱:

發票類型:□普票    □專票  (選中標注顏色或√選)

開票項目:□培訓費  □會議費  □會務費

付款方式

□公對公轉賬  □私對公轉賬 

住宿要求

單間 □雙床標準間 □不住宿 住宿時間:

匯款信息

開戶名稱:北京融銀匯通管理咨詢有限公司

行: 中國工商銀行北京西四環支行

   號:  0200 2962 0920 0077 919

1、此表格填完后請mail或傳真至會務處,并及時通知聯系人

2、參會費用請報名后5個工作日內付款,匯款憑證mail或微信至會務處,會務處將根據報名先后順序安排會場座次

聯系人:馮 13683023351      話:010-88456283

  真:010-88456283          E-mail:ft518@126.com

  址:www.rzzlmjjt.org.cn (融資租賃名家講堂)

www.lmpaksi.com(中國融資租賃資源網)